Можно ли оспорить решение налогового органа и как это сделать?
Как правильно обжаловать решение налогового органа
Не всегда решения налоговых органов оставляют у нас безразличными. Например, если начисленный налог кажется завышенным или были наложены штрафы и доначисления без возможности оспорить их, то тогда возникает желание оспорить решение налоговой службы.
Если гражданину не устраивает решение налоговой службы, то его можно оспорить в суде. При этом следует соблюдать определенные сроки и процедуры. Как именно это сделать?
-
Грамотная подготовка возражений и сбор доказательств
Чтобы успешно оспорить решение налоговой службы, необходимо правильно подготовить возражения и собрать исчерпывающие доказательства. Это может помочь обратить решение налоговой службы в свою пользу. При этом стоит учитывать, что потребуется немало времени и усилий на подготовку хорошей защиты.
-
Сроки обжалования
Важно знать, что решение налоговых органов, даже если оно уже вступило в силу, может быть оспорено. Важно не пропустить сроки обжалования.
-
Причины спора с налоговой
Наиболее распространенными причинами спора с налоговой являются: завышенные начисления, доначисления, неправомерный отказ в возмещении налогов.
-
Досудебное обжалование
Если несогласие с решением налоговых органов возникло, то его можно оспорить в досудебном порядке, соблюдая сроки и необходимый порядок процедуры.
-
Налоговая проверка
Нередко нарушения, выявленные в результате налоговой проверки, приводят к штрафам и доначислениям. В этой ситуации необходимо рассмотреть возможность оспорить наложенные штрафы или выплаты.
-
Оспаривание в суде
Оспаривание налогового решения в суде требует юридической грамотности и опыта в данной сфере. В этом случае можно воспользоваться услугами представительства в суде.
Грамотная подготовка возражений, сбор исчерпывающих доказательств и правильное оформление жалобы помогут оспорить несправедливые требования налоговой службы. Следует помнить, что делать это нужно в установленном порядке и соблюдая все необходимые сроки.
Налоговый спор – это юридический спор между государством и гражданином, который возникает из-за исчисления и уплаты налогов. Обращение в апелляционном порядке гарантировано всем налогоплательщикам, и они могут оспорить любой акт налоговой инспекции, который ущемляет их права.
Обжаловать можно любой акт, независимо от его нормативности. Ненормативный акт отличается от НПА адресным характером и решается как в досудебном, так и в судебном порядке. Если акт ИНС каким-то образом ущемляет права налогоплательщика, необходимо сначала подать заявление в надзорный налоговый орган, а затем уже в суд.
Если решение ИФНС уже вступило в силу, заявитель может подать жалобу в общем порядке в течение года со дня его вынесения. Денежные взыскания в этом случае не прекращаются, поэтому налогоплательщикам важно не затягивать с запуском процедуры оспаривания. Обычную жалобу можно отозвать.
Стоит помнить, что не всегда разногласия между налогоплательщиком и ИФНС возникают по вине последней. Часто инспекции сталкиваются с схемами уклонения от налогов, поэтому им приходится принимать радикальные решения по отношению к фирмам-однодневкам и лицам, уклоняющимся от платежей. На это часто реагируют жалобами налогоплательщики, которые рассчитывают на удачу в свою сторону.
Причины налоговых разногласий между налогоплательщиками и налоговыми инспекторами могут быть многочисленными. Основной причиной является несогласие налогоплательщиков с решениями ИФНС, которые могут быть вынесены после проверок.
Чаще всего причинами споров являются доначисления и штрафы, которые иногда взыскиваются необоснованно. Также разногласия могут возникнуть в связи с блокировкой счета или приостановлением операций по нему, что может быть применено как санкция по отношению к реальным нарушителям, так и в случаях, когда закрытие счета является необоснованным.
Другой причиной разногласий может стать отказ налоговой инспекции вернуть излишние выплаты, которые были сделаны за налоги, но превысили положенную сумму. В таком случае сумма переплаты может быть возмещена в счет будущих платежей или возвращена сразу.
Также возникают разногласия из-за отказа инспекции возместить НДС. Основания для отказа не всегда очевидны, поэтому это может произойти в случае ошибки при составлении декларации или при сомнительном контрагенте.
Современные системы, такие как АИС «Налог-3» и АСК НДС-2, усиливают налоговый контроль над бизнесом и облегчают выявление нарушений. Однако, в целом, основной причиной разногласий все еще остается ошибка налогоплательщика при заполнении документов или погашении налоговых платежей.
Важно знать, что обжалование решения налогового органа возможно, но могут быть установлены определенные сроки и порядок. А вот этот момент тоже можно изучить более детально.
Кстати, в 2018 году большинство поданных жалоб налогоплательщиков было связано с попыткой ИФНС привлечь их к ответственности за неуплату налогов, когда их контрагенты просто исчезали. Эта проблема остается самой распространенной уже долгое время.
ательно должна рассмотреть жалобу в течение 1 месяца со дня ее получения и вынести новое решение либо обоснованное отказное решение. Если жалоба не удовлетворяет заявителя, он может обратиться в суд. Для этого необходимо написать заявление и представить документы в суд. Рассмотрение жалобы в суде может занять много времени и требует навыков работы с правовой терминологией. В любом случае, если вы хотите оспорить решение налоговой службы, вам необходимо правильно и четко сформулировать свои претензии и представить аргументы в письменном виде. Помните, что налоговые споры — это сложный и ответственный процесс, который требует знаний в области налогового права и процессуального правоприменения.Когда возникают проблемы с налоговыми спорами, налогоплательщикам может понадобиться помощь в обжаловании решений налоговой. Генеральный директор компании Fomix Consulting Group, Дмитрий Сидоренко, рекомендует обращаться за помощью к профессионалам, особенно если самому человеку трудно определить, как и куда подать жалобу. Консалтинговые компании могут оказать всестороннюю поддержку в области налогообложения и помочь в решении вопросов различной сложности. При выборе компании важно убедиться в ее опыте и квалификации сотрудников.
Fomix Consulting Group, работающая на рынке юридических услуг с 2008 года, имеет достижения в области помощи клиентам в уладении 428 налоговых споров. Компания также предлагает услугу налогового консалтинга и может оказать поддержку в решении уже возникших споров с ФНС. Кроме того, Fomix Consulting Group занимается ликвидацией юрлиц, сопровождением процедуры банкротства, регистрацией и сменой юридических адресов, аудитом бухгалтерии и решает корпоративные споры. В компании можно получить бесплатную консультацию экспертов по применению норм НК РФ на практике и о последних принятых изменениях в законодательстве. Клиенты также могут воспользоваться услугами представления интересов в арбитражном суде.
Фото: freepik.com